종합소득세 성실신고 대상자, 신고 방법

소득 많으신 분들, 성실하게 신고하셨나요?

5월은 종합소득세 신고의 계절이죠.
특히 일정 기준 이상의 수입을 올리는 분들이라면 일반 신고자가 아닌 ‘성실신고 확인 대상자’로 분류될 수 있습니다. (저도 성실신고 대상자가 되고싶네요 ㅠㅠ)
이 대상자에 해당할 경우, 신고 기한도 다르고, 준비해야 할 서류도 훨씬 많아지는데요.
오늘은 그 성실신고 대상자에 대한 기준과 신고 절차, 준비해야 할 것들을 전부 정리해드릴게요.

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성실신고 확인제도란?

성실신고 확인제도는 말 그대로 고소득 자영업자나 프리랜서 등이 정확하고 성실하게 세금을 신고하도록 유도하기 위한 제도입니다.
세무사나 회계사의 ‘성실신고 확인서’를 함께 제출해야 하며, 일정 기준 이상의 수입이 있는 사업소득자가 주요 대상이에요.
이 제도를 통해 국세청은 탈루를 방지하고, 신고 누락을 줄일 수 있게 됩니다.

일반 신고자와 달리 성실신고 확인 대상자는 매년 6월 30일까지 신고를 완료해야 하며,
확인서를 제출하지 않거나 허위로 신고할 경우 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있어요.

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성실신고 확인 대상자 기준

그렇다면 나는 대상자일까? 가장 궁금한 부분이죠.

성실신고 대상자 여부는 ‘직전 과세기간의 수입금액’을 기준으로 합니다.
즉, 2025년 귀속 종합소득세 신고 시에는 2024년 귀속 소득을 기준으로 판단해요.
다음은 업종별 기준입니다.
• 도·소매업, 농업, 수산업 등: 수입금액 15억 원 이상
• 음식업, 제조업, 숙박업 등: 수입금액 7.5억 원 이상
• 서비스업, 기타 자유업: 수입금액 5억 원 이상
• 변호사, 세무사, 의사 등 전문직 프리랜서: 수입금액 7,500만 원 이상

위 기준 중 하나라도 초과한다면 성실신고 확인 대상자가 됩니다.
다만 간편장부 대상자나 단순경비율 적용 대상자는 대부분 제외되며,
국세청 홈택스에서 조회 가능하니 로그인 후 꼭 확인해보시는 걸 추천드립니다.

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종합소득세 성실신고 방법

성실신고 대상자는 일반 신고자보다 더 복잡한 절차를 밟게 됩니다.
가장 큰 차이는 세무사의 검토와 확인서 제출이 필요하다는 점이에요.
1. 장부 작성 및 수입·비용 정리
• 간편장부가 아닌 복식부기 기준으로 장부를 작성해야 합니다.
• 회계 처리 기준에 따라 정확하게 기입되어야 세무사가 검토할 수 있어요.
2. 세무대리인과 상담
• 세무사 또는 회계사를 통해 신고 진행합니다.
• 신고 전에는 반드시 ‘성실신고 확인서’ 발급이 가능한 세무사인지 확인하세요.
3. 홈택스 신고 또는 세무대리인 대행 신고
• 직접 홈택스에 로그인해 신고할 수 있으나, 실제 성실신고 대상자 중 상당수가 전문가에게 대행을 맡깁니다.
• 홈택스 신고 메뉴 > 종합소득세 > 성실신고 확인 대상자 항목에서 작성
4. 납부기한
• 성실신고 대상자의 경우, 6월 30일까지 신고 및 납부를 완료해야 합니다.
• 분할 납부도 가능하며, 최대 2개월까지 연장 신청도 가능합니다.

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성실신고 대상자가 주의할 점

성실신고를 하지 않으면 그에 따른 가산세가 부과됩니다.
예를 들어, 확인서를 제출하지 않았을 경우 5%, 과소신고 시 최대 40%의 가산세가 부과될 수 있어요.
또한 다음 해에도 성실신고 대상자로 자동 분류되기 때문에 매년 준비가 필요합니다.

만약 수입금액이 기준선 근처라면, 사전에 세무사와 상담을 통해 대상 여부를 파악하고
적절히 신고 전략을 짜는 것이 중요해요.
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종합소득세 성실신고 확인 대상자는 일반 신고자와 비교해 더 복잡하고 까다로운 절차를 요구받지만,
그만큼 국세청이 주목하는 고소득층의 투명한 신고를 위한 중요한 제도입니다.

혹시 내가 해당하는지 모르겠다면?
국세청 홈택스 또는 세무사 상담을 통해 미리 확인하고,
성실한 신고로 불이익 없이 마무리하시길 바랍니다.

올해도 건강한 신고 시즌 되시길 바랍니다 😊